避免误判！亚马逊增值税核算调整，卖家需核实后台地址

近期，亚马逊平台宣布自2024年8月7日起，对企业对企业(B2B)模式的欧洲增值税(VAT)计算服务方法进行更新，旨在确保根据卖家注册公司的国家/地区准确收取增值税。

将依据卖家实际注册地址进行判定。如果地址错误，可能导致B2B订单增值税被错误核算。为避免B2B订单税率被误判，卖家在上传税号时勾选的公司实际注册经营地址尤为重要。

01    政策说明

境内非居民反向征税政策：

交易双方在同一个欧盟国家注册有本土税号，并且在该国家交易(收发货地址均在该国境内)，卖家注册成立地址非该国家(意为非居民)，则此笔交易免税，适用反向征税(买家申报VAT)。

·B2B销售的增值税将基于企业的注册商业地址所在国家来计算。

·如果企业的增值税注册号码(VRN)地址与其注册商业地址所在国家不一致，交易将不再适用注册国的VAT税率，而是需要按照非注册国的VAT税率来计算税款。

哪些国家适用该政策？

比利时、法国、意大利、荷兰、西班牙、瑞典、葡萄牙、斯洛伐克等国家适用该政策。

02  卖家需要做什么？

立即核对并更新注册地址：为确保您的B2B订单税金核算准确无误，我们强烈建议您立即登录亚马逊卖家后台，仔细核对并更新您的公司注册地址信息。

卖家需要确保在上传税号时准确选择公司的注册经营地址。如果对地址的备案准确性有疑问，可以遵循以下步骤进行复核或更新：

进入账户设置：通过卖家后台页面中右上角的设置图标，选择“账户信息”。

定位身份信息：在左侧导航栏中，点击“业务信息”下的“身份信息”。

复核并修改地址：仔细检查您的注册地址，确保其准确无误。若店铺注册为海外地址，但您的统一社会信用代码对应的是中国地址，请务必更正为一致的中国地址。

03 为什么这么重要？

避免税务风险：错误的注册地址可能导致B2B订单增值税核算错误，进而引发税务风险。

提升运营效率：准确的信息能确保税务流程顺畅，减少因误判导致的订单延误或退货。

增强买家信任：合规经营是赢得买家信赖的关键，准确的税务处理能进一步提升您的品牌形象。

案例分享：一家中国公司因将后台公司地址错误设置为德国仓库地址，导致其被误识别为欧盟本土公司。自2021年7月1日起，该公司的B2C订单未能享受到亚马逊的代扣代缴服务。随后亚马逊审查到这个问题，亚马逊直接计算并划扣了本应由平台代扣的税金。

这对于已经申报缴纳过税金的公司来说，复杂的是需与不同国家的税务机关沟通，申诉退回已经缴纳过的税金，这一过程难度颇高。因此建议卖家正确的设置公司的注册地址，避免产生类似的税务问题。

04 关于增值税计算的科普

自2023年2月7日起，引入欧盟B2B产品特定增值税计算后，亚马逊将对满足以下条件的销售应用与产品相关的国内反向征税(0%增值税)：

第一，销售电子产品需缴纳与产品相关的国内反向税费。这些产品的税费因国家/地区而异，影响的产品包括手机、计算机芯片、电子阅读器、笔记本电脑、平板电脑或视频游戏机;

第二，欧洲站B2B销售;

第三，装运价值高于适用门槛(通常在5.000欧元左右);

第四，在英国、德国、罗马尼亚、捷克共和国、奥地利、丹麦或拉脱维亚销售。

欧洲站增值税的计算若卖家觉得复杂可以选择加入平台的增值税计算服务管理，亚马逊的免费增值税计算服务会自动生成商业发票，并在报价上显示不含增值税的价格。

卖家可以激活增值税计算服务这一功能，激活此功能卖家至少需要提交一个有效的欧盟增值税注册号才能注册亚马逊增值税计算服务。若卖家需要注册欧洲VAT，欢迎咨询跨境卖家参谋。

亚马逊对其欧洲增值税(VAT)计算服务方法的更新，将直接影响B2B销售的税务处理，尤其是对克罗地亚的增值税规则的变更。这一更新不仅体现了跨境电商税收的复杂性，也反映了税务环境的持续发展。

为了确保B2B订单的税金核算准确无误，卖家需要尽快核对并更新其注册地址信息。鉴于这些变化可能对您的业务产生具体影响，建议卖家咨询税务顾问，以便更好地理解更新内容，并采取必要的合规措施。(来源： 跨境卖家参谋)