收藏！报关、开票、配单全流程指南，出口退税不求人

2024年已行至一半，全球跨境电商市场在经历了一段时间的波动后，逐渐展现出恢复与增长的态势，作为跨境电商老板，上半年行业整体如何?有哪些新的趋势和机会点?作为企业的决策者，如何制定适合自己的策略和计划?有时候，制定计划会让我们觉得繁琐而不去实行，实际上这2%的时间常常有不亚于10%的效果，它不仅帮助我们节约了做任务时的边际时间，还带给我们一种踏实感。“先做了再说”和“胸有成竹”地做效率是截然不同的。

从事跨境外贸出口的企业都知道，报关、开票和进项发票匹配是出口退税流程中的三大核心环节。任何一个步骤出错，都可能导致退税延迟甚至无法退税，直接影响企业的现金流。

今天，我们为您梳理了一份完整的操作指南，助您轻松掌握全流程，实现合规退税！

一、出口报关单下载操作指引

1、下载前准备

• 企业资质：确保已在中国国际贸易“单一窗口”完成企业注册和备案

• 工具准备：准备电子口岸企业卡身份验证工具

• 信息核对：核对报关单号、出口日期等关键信息，确保数据准确

2、下载步骤

步骤一：登录系统

访问“中国国际贸易单一窗口”官网(www.singlewindow.cn)，使用电子口岸企业卡或账号密码登录

步骤二：进入查询界面

• 法人卡：在“货物申报”模块下，选择“报关单查询/下载”功能

• 操作员卡：在“出口退税”模块下，选择“出口退税（外贸版）--出口退税联网稽查系统--报关单查询下载”功能

步骤三：设置查询条件

输入查询条件，如报关单号、出口日期范围等，点击“查询”

步骤四：下载报关单

在查询结果中找到目标报关单，点击“下载”按钮，选择PDF或XML格式保存至本地

3、常见问题解答

Q：报关单状态显示“已结关”，但无法下载怎么办？

A：通常结关后1-3个工作日数据才会同步到下载系统，请耐心等待或联系当地海关

Q：下载的报关单没有海关签章是否有效？

A：自全面推行电子化后，从单一窗口下载的带有“电子签章”的报关单与纸质版具有同等法律效力

二、出口发票开具流程详解

1、下载前准备

• 资格确认：确认已办理出口退（免）税资格备案

• 凭证准备：准备报关单、出口合同、装箱单等原始凭证

• 信息核对：核对商品名称、数量、金额与报关单信息一致性，避免后续匹配失败

2、下载步骤

步骤一：选择发票类型

出口业务通常开具增值税普通发票，并在发票备注栏注明相关信息 登录国家税务总局电子税务局，填入企业税号+法人电子税局账号+密码，在“我要办税--发票使用--蓝字发票开具--立即开票--选择票类‘普通发票’”

步骤二：填写发票内容

• 购买方信息：若为境外企业，名称和地址填写外文，纳税人识别号可不填

• 商品信息：填写货物名称、规格型号、单位、数量、单价、金额，与报关单保持一致

• 金额与汇率：汇率以当月第一个有效汇率换算计算，或选择销售额发生的当日的汇率，纳税人确定折合率后，12个月内不得变更。比如2026年1月1号为节假日，则整个月可选择12月31日的汇率作为当期汇率

• 备注栏：须填写“出口年月、适用汇率、监管方式、成交方式、合同号、关单号+项号(代理出口证明号+序号)、原币金额+币种等信息”

• 税率选择：若出口货物的退税率不为零，且享受出口退（免）税政策，出口发票应开具“零税率”（税率栏选“0%”） 若出口的是退税率为零且为免税商品，则按照免税开具发票 若出口的是退税率为零但适用增值税征税政策的，开具发票时“税率”栏选择适用征税税率

步骤三：发票审核与开具

核对所有信息无误后，通过电子税局的开票功能系统生成发票并打印下载

步骤四：发票归档与申报

将出口发票与报关单、合同等凭证一并归档，按规定进行增值税和印花税（买卖合同）申报

3、注意事项

• 时效性：出口发票应在出口业务按出口日期及时开具

• 对应关系：一张报关单可对应多张出口发票，一张出口发票最好也是对应一张报关单，避免混淆

三、进项发票匹配的核心技巧

1、匹配原则与要求

出口退税的核心原则是“进项发票与报关单”配单核对

确认商品信息（商品名称、数量、规格等）完全匹配后

再进行进项退税勾选认证

如发现不一致，建议先将进项发票退回

并按实际情况重开，避免后续退税被退回或补正

2、三步匹配法

第一步：商品编码匹配

确保出口报关单上的商品编码与采购进项发票的商品税收分类编码前6位一致。这是匹配的基础，编码不一致将直接导致退税失败

第二步：数量逻辑匹配

出口数量应小于或等于采购数量，考虑合理损耗。建议制作匹配对照表，清晰列示每批出口货物对应的采购批次和数量

第三步：金额比例匹配

同一商品编码下的出口总额与采购总额比例应在合理范围内浮动，通常不应出现出口额大幅高于采购额的情况

3、分情况匹配策略

情况一：一对一匹配

一批出口货物对应一批采购，最简单明了。只需确保报关单与进项发票的商品信息完全一致即可

情况二：多对一匹配

多批采购对应一批出口。清晰说明各采购批次的数量、金额如何组成出口批次

情况三：一对多匹配

一批采购对应多批出口。需保留完整的出入库记录，能够追溯每批出口货物的采购来源

情况四：多对多匹配

最复杂情况，必须通过进销存系统精确跟踪，确保每项出口都能追溯到具体的采购来源

4、高风险规避指南

01、匹配不符的常见原因：

商品名称不一致、单位不同、商品编码错误、缺少合理损耗说明

02、解决方案：

统一内外贸商品名称对照表、规范计量单位、定期更新商品编码库、建立合理损耗标准

03、证明材料准备：

当匹配关系不直接时，需准备合同、物流单、出入库记录、付款凭证等完整链条证明

掌握正确的报关单下载和出口发票开具，配单等流程

不仅能确保企业合规经营

还能加速出口退税流程，改善企业现金流

希望这份指南能为您的出口业务带来实实在在的帮助！