Allegro卖家要交哪些税？VAT和清关怎么处理？

Q1：在 Allegro 销售涉及哪些税？

A：波兰增值税（VAT，标准税率 23%，部分商品适用 5% 或 8%）、进口环节关税与进口增值税，以及中国侧的企业所得税。若使用波兰海外仓，还需处理欧盟境内的库存调拨申报。

Q2：什么情况下需要注册波兰 VAT？

A：在波兰境内持有库存并发货，或对波兰消费者的远程销售额超过欧盟统一门槛（1 万欧元）时，需要注册波兰 VAT 并按期申报。仅从中国直发且未超门槛的情形，可能适用平台代扣代缴机制。

Q3：平台会代扣代缴 VAT 吗？

A：对非欧盟主体向欧盟消费者销售且货值在 150 欧元以下的订单，平台通常按进口一站式（IOSS）机制代扣代缴。卖家需在后台正确填写税务设置与发货方式，设置错误会导致重复缴税。

Q4：申报周期是怎样的？

A：波兰实行月度 JPK_VAT 电子申报，需在次月 25 日前提交，年度做汇总。零申报也需按期提交，逾期会产生滞纳金并影响后续清关。

Q5：欧盟境内调拨要报什么？

A：波兰仓调往其他国家仓，属于欧盟内供货，需在波兰申报中体现为对应申报项，同时在目的国做进货申报。调拨记录、运输单据与库存台账需留存备查。

Q6：中国侧怎么申报？

A：出口货物按规定适用增值税免税或退税，境外所得并入企业所得税汇算清缴，已在波兰缴纳的税款可按规定抵免。凭证包括波兰申报回执、完税证明与平台结算单。

Q7：不合规会有什么后果？

A：补缴税款与滞纳金、账号被冻结、货物在清关环节被扣。平台对税务信息缺失的店铺会限制销售，恢复需要补齐注册与申报记录，周期通常在数周以上。