外贸出口退税怎么操作？首单出口退税12步操作流程！

外贸型企业首单退税工作流程分为12步

第一步：货物采购

会有采购合同、采购发票，还有采购付款;要注意的，采购合同，发票及付款相关的单证要齐全，报关以后开具发票，这个发票的日期迟过我们的报关日期，这里有一个时间逻辑，我们的发票可以迟过我们的报关日期，但是我们发票对应的两个单据，一个是供应商的送货单，一个是我们的进仓单，这两个的时间一定要早于我们的报关出口时间，这是采购环节要注意的。

第二步：货物报关

在这个环节除了报关单，跟报关行这边产生业务关联的话是会有一个双方签订的一个是委托报关协议，要从网上下载，还会产生一个报关费发票，货物放行的时候会产生无纸化放行通知书。接下来就是物流环节,你是选择的是EXW出厂价，还是选择的FOB还是选择的CIF或者是C&F，这四种你都可以选择，但是选择的不同的成交方式，对应的单证据不同。

第三步：整理报关

当月出口的货物，一旦产生报关单，并且我们的出口日期是当月的话，当月一定要确认收入，这个是出口发票确认收入的时间。

第四步：开具发票

我们的报关单已经形成了，单证收集也差不多了。这个时候，要指导我们的供应商开具采购发票。为什么先出口后开发票呢?就是因为外贸型企业，我们在申报退税这个外贸型的政策是单证对一的一个政策，他要有一个配单的一个过程，那你的发票内容，这里边主要是品名、数量和单位与我们的报关单不一致的话，系统都通不过。假如先开这个采购发票，再去做报关出口和报关单，假如有不一致的情况下，会影响我们的退税，所以对于外贸型出口企业，可以先报关后排采购发票。

第五步：报关单和采购发票

报关单和采购发票配对整理。要先去单一窗口或者是电子税务局平台，先去打印我们的报关单。

报关单有两种，一种是横联的，一种是竖联的;横联的是预报关单，上面是实际的出口日期，报关日期是没有的，是不准确的;一定要打印到这种竖联的报关单，这个才是有准确的离案日期的。通过这张报关单去对应找我们的采购发票，再去整理其他的;

对于单证这一块来说，上面讲了我们报关环节跟运输环节的这些单证，还有采购环节的单证，除了这些单证，还要出口发票，这是属于企业资质单证;有了这些单证，还有缺少一个单证，外汇的单证;首单出口退税我们要收汇齐了以后，才能去申请退税。

收汇不齐，有差额都不符合首单退税的条件，这个是不能申请退税的。

第六步：进项发票勾选

我们的进项发票对应知道是哪张发票了，那我们要进发票勾选平台去对进项发票进行退税的勾选。

登录电子税务局-我要办税-发票使用-发票用途确认-出口退税勾选-最后需要进行用途确认

如果企业有内销，也有外贸出口，发票就存在两种情况，一种是内销的抵扣勾选，一种是出口的退税勾选。这里要注意，一定要选择退税对应的发票，要选择退税勾选，你假如不选择退税勾选，你一不小心选成抵扣勾选了，可以去修改，但是这个有点难度，操作起来还是有点麻烦。所以这个一定不要勾错了!!

第七步：账务处理

账务处理环节，根据出口发票要确认收入。根据收汇要做收款的凭证，然后根据采购发票要做成本的一个结转。

第八步：增值税申报

增值税申报这里要注意我们作为一个外贸型企业，我们的销售收入要做免税申报，填报增值税申报的时候，这个栏次一定要填对，不要填错。

第九步：退税申报

只要是单证齐了，对于外贸型企业来说，我们就可以去做退税申报了。因为退税申报的时间是有规定，但是从口罩事件以后，S局已经没有再按照这个政策执行了。前期出口的单次，22年、23年、24年都没有办出口去税的，在25年甚至26年你都可以申报退税，就现在的政策执行层面是这个样子的。

第十步：单证整理

对于首单税的在整个流程中，最复杂的就是备案单证，这里边涉及到啊14项内容，假如代理出口的话，它会多一个代理出口证明

第十一步：下场地核查

备案单证齐全了，等待S局去实地核查，S局到底问哪些问题?要看什么?看的过程中对企业来说要规避的风险是哪些?企业要提前准备哪些资料?

第十二步：等待退税款的发放

最后一个环节，我们申报也申到了，S局也来到企业的现场通过了核查,等待退税款发放，整个的退税工作就算完成了。