2024-08-22 09:50:06

欧洲各国VAT税率是多少?

以下是欧洲主要国家2025年的VAT(增值税)税率概览

一、主要国家VAT税率

德国

标准税率:19%(电子产品、服装等)

优惠税率:7%(食品、书籍、医疗用品)

远程销售阈值:10万欧元/年

法国

标准税率:20%(电子产品、时尚品)

优惠税率:5.5%-10%(食品、药品等)

远程销售阈值:3.5万欧元/年

意大利

标准税率:22%(主流商品)

优惠税率:4%-10%(食品、药品、酒店服务)

新规注意:非欧盟企业需缴纳5万欧元保证金以保留税号

西班牙

标准税率:21%(一般商品)

优惠税率:10%(食品、书籍)、4%(牛奶、面包)

英国(脱欧后单独计算)

标准税率:20%(大部分商品)

低税率:7.5%(首年6.5%),需年销售额≤15万英镑且不可抵扣进口税

爱尔兰(2025年新增站点)

标准税率:23%(普通商品)

优惠税率:5%或零税率(儿童服装、书籍)

波兰

标准税率:23%

优惠税率:5%(书籍、药品)

二、其他欧盟国家标准税率参考

荷兰:21%(标准),6%(低税率)

瑞典:25%

奥地利:20%

比利时:21%

丹麦:25%

匈牙利:27%(欧洲最高)

卢森堡:17%(欧盟最低)

芬兰:24%

葡萄牙:23%

2025.07
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