欧洲各国VAT税率是多少？

以下是欧洲主要国家2025年的VAT(增值税)税率概览

一、主要国家VAT税率

德国

标准税率：19%(电子产品、服装等)

优惠税率：7%(食品、书籍、医疗用品)

远程销售阈值：10万欧元/年

法国

标准税率：20%(电子产品、时尚品)

优惠税率：5.5%-10%(食品、药品等)

远程销售阈值：3.5万欧元/年

意大利

标准税率：22%(主流商品)

优惠税率：4%-10%(食品、药品、酒店服务)

新规注意：非欧盟企业需缴纳5万欧元保证金以保留税号

西班牙

标准税率：21%(一般商品)

优惠税率：10%(食品、书籍)、4%(牛奶、面包)

英国（脱欧后单独计算）

标准税率：20%(大部分商品)

低税率：7.5%(首年6.5%)，需年销售额≤15万英镑且不可抵扣进口税

爱尔兰（2025年新增站点）

标准税率：23%(普通商品)

优惠税率：5%或零税率(儿童服装、书籍)

波兰

标准税率：23%

优惠税率：5%(书籍、药品)

二、其他欧盟国家标准税率参考

荷兰：21%(标准)，6%(低税率)

瑞典：25%

奥地利：20%

比利时：21%

丹麦：25%

匈牙利：27%(欧洲最高)

卢森堡：17%(欧盟最低)

芬兰：24%

葡萄牙：23%