法国VAT怎么申报？法国VAT申报流程！

一、申报条件

强制申报情形

在法国境内有仓储(如亚马逊FBA仓)

从其他欧盟国家销售至法国的年销售额超过35.000欧元(远程销售阈值)

在法国本地销售商品，无论销售额大小

自愿申报

未达强制门槛的卖家可选择注册VAT，以抵扣进项税或提升信誉

二、申报流程

1. 准备材料

企业文件：营业执照、法人身份证及翻译件

财务记录：销售明细、采购发票(含VAT金额)、银行对账单

税务信息：法国VAT税号(FR开头)、SIRET号码(企业识别码)

2. 计算税款

销项税：销售额×税率(标准税率20%，部分商品5.5%或10%)

进项抵扣：采购、物流、平台服务费等含税支出可抵扣

净税额：销项税 - 可抵扣进项税

3. 提交申报

在线申报：通过法国税务局(DGFiP)官网填写申报表，需登录企业账户

代理申报：非欧盟企业需通过税务代理提交(如欧税通平台可API直连税局)

4. 缴纳税款

支付方式：SEPA银行转账、税务代理代缴，需备注税号及申报周期

截止时间：

月度申报：次月24日前

季度申报：季度结束后次月24日前

三、注意事项

合规风险

逾期罚款：迟缴税款罚金5%-80%，并加收0.4%月利息

记录保存：交易凭证需保留至少6年，以备税务稽查

长期优化

使用ERP工具自动化计算税款(如Pingpong、跨境卫士)