跨境电商卖家以前一直是0申报，突然要上报数据，应该怎么申报？

2025 年 10 月起，亚马逊等跨境平台已按新规向税务机关报送卖家交易数据，这些数据直接对接金税四期，与此前零申报记录比对后，差异超 5% 就会触发预警。对长期零申报的卖家来说，此时需按合规流程逐步补报调整即可。下面介绍详细的申报流程：

一、核心前提：3步核清真实数据

导出全量数据：登录亚马逊、速卖通等后台，下载零申报期间的销售报告、订单明细、退款记录及佣金账单，同步整理银行结汇单、物流单。

统一核算口径：按“权责发生制”确认收入(订单生成时计税，非回款时)，外币按纳税当日汇率换算成人民币，保留汇率凭证。

标注特殊交易：刷单、退货等需单独列明，准备刷单资金回流凭证、退货物流记录，以备核查说明。

二、关键动作：更正申报+合规抵扣

主动更正可从轻处理，合规抵扣能降低税负，两者结合是最优解。

补全成本凭证：采购缺票可让供应商补开，平台佣金、广告费等保留扣费截图，作为企业所得税扣除依据;出口符合条件的，整理报关单申请增值税免税。

分批更正申报：通过电子税务局提交更正申请，上传平台对账单、订单明细等佐证材料。建议按季度分批更正，避免单次补税金额过大冲击资金流。

核算补缴金额：按自查销售额算清增值税、企业所得税，叠加每日万分之五的滞纳金，及时足额缴纳。

三、长效保障：3招筑牢合规体系

纠正历史问题后，需建立稳定流程避免再犯：

信息统一备案：确保平台注册信息、对公账户、税务登记信息一致，停用个人账户收营收，避免资金流与申报数据脱节。

月度对账归档：每月核对订单、账务、申报数据，凭证按月装订，保留5年以上。

避开申报误区：勿将平台结算额当销售额，促销补贴、退货按时间点如实处理，不篡改记录。