亚马逊跨境电商如何报税？亚马逊跨境电商保税规则解析！

一、常见报税场景(按站点区分)

1. 美国站（Amazon.com）

销售税（Sales Tax）：

美国各州税率和规则不同。若在某些州构成“销售税纽带”(nexus，如有库存、发货点、营业执照等)，就需注册该州税号，并申报销售税。

➤ 使用Amazon Marketplace Facilitator（MPF）法案的州，亚马逊代征代缴(如加州、德州等)，卖家无需额外申报。

联邦所得税：

若卖家为中国公司，通常不构成美国的“有效联系贸易”(ETBUS)，不缴纳美国企业所得税，但要填写W-8BEN-E表告知亚马逊你是外国企业，避免预扣税。

2. 欧洲站（UK / DE / FR / IT / ES）

VAT 增值税：

欧盟国家普遍要求跨境电商缴纳 VAT。是否需要注册 VAT 税号，取决于：

是否在该国存有货物(如使用 FBA)

是否超过远程销售门槛(例如法国€10.000起)

是否加入了IOSS或欧盟一站式申报（OSS）

英国特别注意：

脱欧后，英国 VAT 单独管理。若在英国有库存(如用 FBA)，必须注册英国 VAT 并申报。

3. 日本站

需注册日本消费税(JCT)。若销售额超过一定门槛(约1000万日元/年)，必须申报并缴纳。

二、境外卖家的报税操作建议

1。提交税务身份信息

在亚马逊后台完成税务信息访谈（Tax Interview）

填写 W-8BEN(个人)或 W-8BEN-E(企业)，防止被扣预提税

2。根据运营方式判断是否需注册当地税号

自发货（FBM）：通常不会在境外形成纳税义务，但需注意销售金额门槛

FBA 模式：库存所在国必须注册税号(尤其是欧盟和英国)

3。找境外税务代理或税务服务商

如 Avalara、TaxJar、SimplyVAT、易税云、欧税通等，可协助处理注册、申报、缴税。