亚马逊收入怎么在国内报税？按净额还是流水？

Q1：亚马逊收入在国内要交哪些税？

A：主要是企业所得税与增值税两项。企业所得税对经营所得征收，法定税率 25%，符合小型微利企业条件的，年应纳税所得额 300 万元以内实际税负约 5%。增值税方面，出口货物适用免税或退（免）税政策，需先办理出口退（免）税备案，未备案的出口收入按规定处理。

Q2：按流水还是按净额计算？

A：按会计利润计算，不是按平台流水。应纳税所得额＝收入总额－成本－费用－税金及附加－损失，收入按平台结算的销售额确认，成本包括采购成本、头程物流、平台佣金、广告费、仓储费等可扣除项目。把流水直接当利润申报，会显著多缴税。

Q3：采购没有发票怎么处理？

A：无合规凭证的成本无法在企业所得税前扣除。可行的处理路径有三条：向供应商索取增值税专用发票或普通发票；通过市场采购贸易方式（1039）出口并取得相应凭证；对确实无法取得发票的部分，按规定做纳税调整。长期无票采购会让账面利润虚高。

Q4：用香港公司收款有什么不同？

A：香港公司适用利得税两级制，首 200 万港币利得税率 8.25%，超出部分 16.5%。若利润来源于香港以外，可向税务局申请离岸豁免，但需提供业务实质证明，包括合同签订地、货物是否经港、人员与办公地点等材料。仅注册公司而不具备实质，豁免申请通常难以通过。

Q5：欧洲站还要管 VAT 吗？

A：需要。欧盟境内销售需按各国规则申报增值税，货值低于 150 欧元的进口订单可通过 IOSS 由平台代扣代缴，卖家仍需保留交易记录。超过欧盟远程销售阈值（年 1 万欧元）后，需在买家所在国申报或使用 OSS 一站式申报。

Q6：申报时间怎么安排？

A：企业所得税按季预缴，年度汇算清缴在次年 5 月 31 日前完成；增值税按月或按季申报，具体依纳税人类型。跨境电商收入涉及境外平台结算，建议按月做账、按季核对平台结算单与银行流水，避免年末集中补账。