捷克电商市场新规：VAT注册成跨境卖家合规必修课​

捷克共和国的电子商务市场稳步增长，为在线卖家提供了重要的机会。特别是如果您存储商品或直接向捷克消费者销售，增值税注册对于合规、信誉以及税务处理的简化至关重要。以下是关于如何在捷克共和国注册增值税的所有信息。

一、谁需要在捷克共和国注册增值税（VAT）？

如果符合以下任何一种情况，您需要在捷克共和国注册增值税：

1、您在捷克共和国存储商品

如果您在捷克的仓库中持有库存——无论是独立存储还是通过类似亚马逊FBA这样的履行服务——都必须进行增值税注册。

2、您超过了欧盟范围内的远程销售阈值(€10.000)

自2021年7月起，跨境B2C销售总额超过€10.000的卖家，必须注册增值税(或使用OSS方案)。如果您没有使用OSS并且向捷克的客户销售，您必须在捷克进行本地注册。

3、您是一个超过国家销售额阈值的捷克本地企业

捷克本地企业如果其12个月内的营业额超过2.000.000捷克克朗(CZK)，也必须进行增值税注册。

二、在捷克共和国申请增值税（VAT）注册需要哪些信息？

要在捷克共和国申请增值税注册，您需要提供以下材料：

1、公司营业执照正本(彩色)

2、法人及股东身份证/护照 (彩色)

3、后台信息截图

4、法人拼音签字图片

5、欧元银行账户信息

6、其它国家VAT证书 (如有请提供)

三、需要多长时间？

在捷克共和国进行增值税(VAT)注册通常需要大约2-3周。

四、捷克增值税（VAT）号码格式

名称：Daňové identifikační číslo (DIČ)

国家代码：CZ

格式：CZ + 8、9 或 10 位数字

示例：CZ12345678、CZ123456789、CZ1234567890

您必须在所有发票和增值税申报表中包含此号码。

如何验证捷克增值税号码？

一旦你获得了捷克增值税号码，可以通过欧盟委员会提供的VIES增值税号码验证工具(https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/#/vat-validation）来验证它的有效性——或者检查任何欧盟国家的增值税号码是否有效。这在你与其他欧盟国家的供应商或客户合作时尤为重要，确保他们的增值税状态在跨社区交易中是有效的。

五、捷克增值税税率

• 标准税率：21%

• 降低税率 1：15% – 适用于基本食品、水供应、某些医疗和教育服务、书籍、报纸

• 降低税率 2：10% – 适用于药品、婴儿食品和某些印刷品

六、增值税申报频率和截止日期

大多数企业每月申报增值税，但：

• 如果年营业额低于10.000.000捷克克朗(约388.000欧元)，且已注册至少3年，可以申请按季度申报

• 申报截止日期为税务期结束后次月的25日

例如：

• 1月申报 → 截止日期为2月25日

• 第一季度申报 → 截止日期为4月25日

OSS 与本地增值税注册

你可以使用一站式服务(OSS)来代替在每个欧盟国家注册增值税，但：

• 基于欧盟的卖家必须在本国注册OSS

• 非欧盟卖家可以在一个欧盟国家注册，涵盖所有欧盟的远程销售

如果你在捷克储存商品或从事不符合OSS条件的活动，仍然需要在捷克进行增值税注册。

七、如果未按时注册会发生什么？

• 延迟注册的罚款和处罚

• 未支付增值税的利息

• 审计和潜在的法律诉讼

• 无法退还进项增值税

及时注册，以避免合规问题。