英国税局查账需要提供什么资料？英国税局查账资料及流程详解！

以下是关于英国税局(HMRC)查账所需资料、查账方式及卖家应对方法的综合指南：

一、查账所需资料

基础税务文件

VAT税号证书及注册信息。

公司营业执照、法人身份证明(非英国企业需翻译公证)。

销售与进口记录

销售数据：从首次销售日至查账指定期的平台交易报告(如Amazon后台的Payment Transaction报告)。

进口凭证：C79(进口增值税抵扣文件)或C88(清关申报单)，需与申报数据匹配。

财务与税务申报文件

增值税申报表(VAT Return)及对应的银行流水账单。

采购发票、本地采购记录(证明进项税抵扣)。

调查问卷

HMRC会发送“31问题调查问卷”或“进口问卷”，需填写公司信息、仓储地址、欧盟交易情况等。

其他补充材料

若涉及退税，需提供运输公司信息、海外仓地址、10笔销售发票样本。

二、查账方式

线上调查（主要形式）

触发机制：HMRC通过大数据分析筛选目标(如销售额异常、长期零申报、低税率滥用等)。

通知流程：邮件主题以“CFSS+7位数字”开头，发送至卖家及税务代理邮箱，要求7天内回复。

线下拜访（较少见）

仅针对英国本土企业或设有实体办公室的卖家，现场核查原始凭证(如发票、库存记录)。

审查重点

销售额真实性：比对平台数据与申报记录。

进口增值税合规性：核查C79文件与进口申报是否一致。

三、卖家应对方法

及时响应与资料准备

收到查账邮件后，7天内回复并提交完整资料，避免账号被封。

资料格式建议：销售数据用Excel分类汇总，避免PDF或图片。

合规自查与修正

若发现历史申报错误，主动补税并书面说明原因，可能减少罚金(罚金比例通常为0%-20%)。

委托专业代理

税务代理可协助谈判减免罚金、分期付款，并处理语言和专业术语障碍。

长期合规策略

数据留存：保留至少6年的原始凭证(如发票、物流单据)。

避免高风险行为：如多账号共用VAT、虚拟地址注册、长期零申报等。

四、注意事项

罚金与申诉

若对HMRC评估结果有异议，可在7天内申诉，要求重新计算或申请替代性争议解决(ADR)。

平台联动风险

HMRC可能通知亚马逊冻结账户，需优先处理税务问题再申请解封。