速卖通托管的没法报关，怎么交增值税？

速卖通托管模式下，若您无法取得出口报关单，确实无法享受出口退税或免税政策。不过根据 2025 年平台政策，速卖通已全面推行9610 双抬头报关，并针对不同国家和地区提供差异化的增值税缴纳方案，具体操作路径如下：

一、国内托管可以使用9610 双抬头申报

(一)模式背景与优势

2025 年 10 月起，速卖通对自发货小包订单强制推行9610 简易模式双抬头申报，报关单上同时体现平台与卖家主体信息，卖家可直接凭借报关数据申请出口免税。该模式解决了传统托管模式下报关主体不明确的问题，成为合规缴纳增值税的核心路径。

(二)操作步骤

1.资质备案

登录中国国际贸易单一窗口，完成 “进出口收发货人” 和 “跨境电商企业” 双重备案，获取报关权限。

确保速卖通店铺注册主体与海关备案信息一致，避免因主体不符导致报关失败。

2.数据对接与申报

速卖通系统自动推送订单、支付、物流数据至海关，形成 “三单对碰”。卖家无需手动提交材料，只需在每月 1-15 日通过平台下载《出口清单汇总表》，作为税务申报依据。

3.增值税处理

免税申报：若卖家为小规模纳税人或无法提供进项发票，可凭报关数据直接申请出口免税，无需缴纳增值税。

退税申请：一般纳税人若能提供增值税专用发票，可通过 “汇总申报” 模式申请退税，退税率通常为 13%。

(三)注意事项

需确保物流渠道支持 9610 模式，目前 DHL、FedEx 等主流国际快递已接入该系统。

若未及时完成备案或数据对接，可能导致报关失败，进而触发视同内销缴税风险(税率 13%)。

二、哪些市场提供代扣代缴？

(一)智利市场

政策细则：2025 年 10 月 25 日起，智利取消 41 美元以下免税额度，速卖通对 0-500 美元订单自动代收 19% 增值税，商家无需自行申报。

操作要点：订单金额已包含增值税，卖家只需确保收款账户与平台绑定一致，平台每月 15 日前将税款上缴智利税务机关。

(二)墨西哥市场

政策细则：2025 年 1 月 1 日起，速卖通对海外仓发货且使用非本地银行账户收款的订单代扣 16% 增值税。

过渡方案：若卖家在 2025 年 11 月前绑定墨西哥本地银行账户(如 PingPong 虚拟账户)，2025 年 12 月起可转为自行申报。

(三)欧盟市场

政策细则：速卖通对价值≤150 欧元的订单代收 VAT(税率 17%-27%)，买家支付的金额已包含税款，卖家无需额外操作。

高价值订单：超过 150 欧元的订单需通过 DDU 模式清关，买家自行缴纳关税和增值税，卖家需在订单备注中明确税费承担方。

三、未接入 9610 或平台未代缴的国家有哪些？

(一)东南亚市场(如泰国、越南)

报关方式：通过速卖通合作物流商(如燕文、4PX)提供的集中报关服务，物流商统一向海关申报，卖家可获取分单报关单。

增值税处理：卖家需自行在目标国注册 VAT 税号(如泰国 VAT、越南 VAT)，通过当地税务系统申报，税率通常为 7%-10%。

(二)美国市场

报关方式：通过速卖通 “简易申报” 模式，物流商直接以平台名义报关，卖家无法获取独立报关单。

增值税处理：美国各州销售税政策差异较大，卖家需根据订单收货州注册销售税许可证(Sales Tax Permit)，通过 SellerCloud 等工具自动计算并申报，税率约 4%-10%。

四、速卖通托管业务税务合规要注意哪些事项？

(一)平台数据核对

每月 5 日前通过速卖通后台下载《交易数据报告》，与电子税务局 “互联网平台企业涉税信息报送” 模块数据比对，确保申报收入一致。

若差异超过 20%，需立即自查退货未冲减、佣金未入账等问题，并在 15 日内通过电子税务局更正申报。

(二)成本发票管理

所有采购、物流、平台服务费等支出需取得合规发票，跨境费用(如海外仓租金)需提供英文发票及付款凭证。

若无法取得进项发票，小规模纳税人可申请核定征收(应税所得率 4%)，一般纳税人需按 13% 全额缴纳增值税。

(三)风险预警与应对

税务系统重点监控 “平台数据与申报收入差异> 20%”“成本发票缺口 > 30%” 等指标，异常将触发稽查。

建议委托专业机构(如金米财税)定期进行税务健康检查，避免因政策变动导致合规风险。