税务合规要求低的跨境电商平台有哪些？

Temu凭借全托管模式下的 "平台代缴、卖家担责、合规前置" 机制，成为税务合规要求最低的跨境电商平台，卖家几乎无需自行处理税务申报;亚马逊通过 1039 市场采购贸易模式实现增值税全免和个税核定征收;Lazada和Shopee在东南亚市场提供平台代扣代缴服务，简化卖家税务流程;速卖通联合税务部门推出 "无票免征" 试点，解决中小卖家进项票难题;相比之下，TikTok Shop和SHEIN对税务合规要求较高，需卖家自行处理多国税务申报。

一、Temu：全托管模式下的 "零操作" 税务

核心优势：

全托管模式下，卖家只需将商品发送至 Temu 国内仓库，平台负责后续所有环节，包括税务合规

平台直接代扣代缴增值税、关税等税费，卖家无需自行申报，操作门槛降至 "零"

对小规模纳税人 (月销售额 < 30 万元)，增值税按 1% 征收率缴纳;一般纳税人则按 13% 税率，平台自动处理

适用场景：特别适合缺乏税务专业知识的中小卖家和新手，无需担心跨境税务合规的复杂要求。

二、亚马逊：多元模式下的税务优化选择

税务合规低要求方案：

1039 市场采购贸易模式：单票报关≤15 万美元，年销售≤500 万元，增值税全免，个税核定 0.4%-1%

香港公司收款 + 品牌授权费回流模式：综合税负仅 12%，无需复杂税务申报

前海或海南注册运营中心：企业所得税 15%+ 增值税返还 45%，综合税负 12%-18%

具体操作：

货物通过义乌等 39 个试点市场采购并报关，享受增值税 "无票免征" 政策

香港公司作为收款主体，利润以品牌授权费形式回流，税率 6%-10%

三、Lazada/Shopee：东南亚市场的代扣代缴专家

简化措施：

越南市场：2025 年 7 月起，平台自动代扣代缴增值税 (10%) 和个人所得税 (0.4%-1.5%)，卖家无需自行申报

泰国、马来西亚等市场：平台提供税务申报系统，简化操作流程，降低合规成本

新加坡站点：注册新加坡公司可享受与 80 余国签订的税收协定优惠，避免双重征税

操作要点：

卖家只需在平台完成身份认证，平台自动处理后续税务申报和缴纳

对年营业额低于 1 亿越南盾 (约 2.8 万人民币) 的个体卖家，可申请退税，政策友好

四、速卖通："无票免征" 的创新者

突破性政策：

联合广州税务试点 "跨境无票免征"：通过 9610 模式出口的货物，无需进项发票即可享受增值税免征

特别解决小工厂、批发市场拿货卖家的 "无票" 难题，大幅降低合规门槛和成本

2025 年起，平台按规定向中国税务机关报送卖家数据，但已实现税务合规的卖家几乎不受影响