​​欧盟电商税务新政：波兰强制电子发票及增值税豁免条件详解​

波兰增值税规则在2025年及之后将发生重大变化，直接影响在波兰运营的在线卖家。从欧盟中小企业的豁免到强制性的KSeF电子发票制度，以下是亚马逊卖家和其他在线企业必须了解的内容，以确保合规。

1、面向欧盟中小企业的增值税豁免（自2025年1月1日起生效）

自2025年1月1日起，波兰实施了欧盟指令2020/285，允许小型欧盟企业在波兰销售商品或服务时享受增值税豁免。这是一个重大优势，但了解资格要求非常重要。

资格要求：

• 你的企业必须在其他欧盟成员国注册。

• 你的年营业额不得超过100,000欧元（欧盟范围内）。

• 必须在你的本国注册增值税。

• 你需要在每个运营的欧盟国家提交季度营业额报告。

实际影响：

• 如果你的年营业额超过100,000欧元，你将在所有欧盟国家失去这一豁免。

• 仔细监控你的年销售额，以保持合规并避免意外的增值税负担。

2、服务供应地点规则的变化（自2025年1月1日起生效）

波兰增值税规则的另一个重要更新是关于确定某些服务的征税地点，特别是影响在线活动提供商。

变化内容：

与文化、艺术、体育、科学、教育或类似活动相关的服务，现在根据接收方的地点进行征税，而不是基于活动实际发生的地点。

反向收费机制：

• 这一更新主要影响虚拟活动、网络研讨会和在线培训。

• 如果买方是应税企业，买方需在其本国根据反向收费机制申报增值税。

合规提示：

• 清晰识别你的企业客户所在的位置。

• 更新你的计费系统，正确应用反向收费机制。

3、2026年起强制通过KSeF电子发票系统开具发票

自2026年起，波兰将通过名为KSeF电子发票系统（Krajowy System e-Faktur）引入强制性电子发票管理。这一数字化步骤将显著改变发票管理方式。

KSeF实施时间表：

• 2026年2月1日：年销售额超过2亿波兰兹罗提的企业。

• 2026年4月1日：所有其他企业，包括在波兰注册增值税的外国企业。

操作要求：

• 发票必须在你的ERP或会计系统中生成。

• 所有发票必须通过API直接发送到KSeF平台。

• 每张发票将获得官方时间戳和唯一ID。

准备步骤：

• 投资购买与KSeF兼容的ERP软件。

• 规划内部流程并对你的会计团队进行相应培训。

4、增值税退款需要波兰银行账户

波兰实施了一个严格的增值税退款要求：所有企业——无论是波兰实体还是寻求退款的欧盟企业——都必须在波兰拥有注册的银行账户。

为什么需要波兰银行账户？

• 加速退款流程。

• 确保完全符合当地银行和税务部门的要求。

卖家的行动步骤：

• 尽快开设波兰银行账户，以避免退款延迟。

• 与银行合作伙伴或财务代表协调，确保顺利对接。