最高税率20%！墨西哥RFC税号合规截止日临近，卖家如何避免税务风险？

自 2026年1月1日起，亚马逊将根据墨西哥的税收政策变化，对Amazon.com.mx 交易的预扣税款采用新的税率。为避免税款计算错误，请确保您在卖家中心的 RFC 编号正确无误。

2025 年 11 月 7 日，税务管理服务局 (SAT) 宣布了针对数字平台的新规则，以更新企业卖家所得税和增值税的预扣以及个人卖家所得税的预扣。

以下税项将于2026年1月1日起生效：

位于墨西哥且拥有 RFC 编号的供应商：

• 公司： 8% 增值税 + 2.5% 所得税（目前为 0% + 0%）

• 个人所得税： 8%增值税 + 2.5%个人所得税（目前为8% + 1%）

位于墨西哥境外且拥有 RFC 编号的供应商：

• 公司：增值税 16% + 所得税 0%（目前为 0% + 0%）

• 个人： 16% 增值税 + 0% 所得税（目前为 8% + 1%）

如果您在 12 月 26 日之前未向亚马逊提供您的 RFC 号码，则从 2026 年 1 月 1 日起，将适用 16% 增值税 + 20% 所得税的最高税率。

如需提供或更新您的 RFC 号码，请按以下步骤操作：

1. 通过税务管理部门获取或核实该号码。

2. 进入税务设置，在税务信息下，点击RFC 编号。

3. 上传您的税务状况证明（CSF）并保存更改。

4. 请查看确认信息，确认亚马逊已收到税务信息。

如果您的税务设置已经更新为有效的 RFC 号码，则无需执行任何操作。

墨西哥所得税扣缴常见问题

Q、亚马逊如何确定每周的预估扣缴金额以及每月向墨西哥政府缴纳的所得税？

A、亚马逊将根据您当前的墨西哥纳税登记号的状态、卖家平台中的账户和订单信息以及本月累计的收益，使用下面的所得税扣缴计划，来更新在您账户的预留金额（未转账金额）中扣缴的所得税。

有效且经过验证的墨西哥纳税登记号

• 【实体/企业注册卖家（公司法人）：】 扣缴 0%（零）

• 【自 2021 年 1 月 1 日起，个人注册卖家（自然人）：】 所得税将会扣缴您当月累计销售总额的 1%

• 【2020 年 6 月 1 日 - 2020 年 12 月 31 日，个人注册卖家（自然人）：】 所得税将会扣缴您当月累计销售总额的 0.4% 到 5.41%

• $1 至 $1,500 墨西哥比索__________________0.4%

• 最高不超过 $5,000 墨西哥比索____________0.5%

• 最高不超过 $10,000 墨西哥比索___________0.9%

• 最高不超过 $25,000 墨西哥比索___________1.1%

• 最高不超过 $100,000 墨西哥比索__________2.0%

• 超过 $100,000 墨西哥比索_________________5.4%

待批准、无效、不完整、无墨西哥纳税登记号

【非注册卖家】： 如果您没有登记【经过验证】的墨西哥纳税登记号，亚马逊将会代扣您当月累计销售总额的 20% 用于代缴所得税

在下个月的第一周，亚马逊将会根据您当前的墨西哥纳税登记号状态、账户信息和上个月的收益来确定要从您的销售账户中扣除并缴纳给墨西哥政府的所得税金额。扣缴证书中可体现亚马逊代表您向墨西哥政府缴纳的所得税金额，并且亚马逊不会针对该费用进行退款。

Q、如何向亚马逊提供墨西哥纳税登记号？

A、要在卖家账户中注册或更新您的墨西哥纳税登记号，请按照以下步骤操作：

1、直接转至墨西哥纳税登记号注册页面；或者，

2、在【卖家平台】中，转至【设置】，然后选择【账户信息】

3、找到【税务信息】部分，然后点击 【RFC ID】

4、填写 【RFC 信息表】

5、点击【提交】

6、点击【选择文件】，上传您的 【CSF】 文件

• 如果您点击【稍后上传】，登记信息将保持未完成状态，直至您上传 CSF 文件

7、点击【退出】

8、在向墨西哥税务机构 (Servicio de Administración Tributaria - “SAT”) 数据库完成验证后，系统将应用墨西哥纳税登记号

注意： 墨西哥政府要求亚马逊验证向墨西哥税务机构提交的墨西哥纳税登记信息，这一过程最多可能需要 5 个工作日。

只有在完成验证流程之后，才会考虑使用您的墨西哥纳税登记号扣减所得税。在进行验证的过程中，您还可以在卖家平台中看到一条请求更新信息的横幅。请避免出现信息不完整、缺失或不匹配的情况，否则可能会要求您重新提交注册信息，导致出现意外的延迟。

Q、我为何需要向亚马逊提供我的墨西哥纳税登记信息？

A、由于税制改革法规于 2020 年 6 月 1 日起生效，因此亚马逊成为扣缴机构，并且在法律上有义务根据您的墨西哥纳税登记号注册情况代缴墨西哥所得税。

在亚马逊，您的墨西哥纳税登记号可用于确定是否应每周代扣所得税和/或在月末向墨西哥政府支付所得税。如有必要，亚马逊还会在每月扣缴证书和卖家费用发票上使用您的墨西哥纳税登记号。

如果未向亚马逊提供墨西哥纳税登记号，墨西哥政府要求亚马逊使用最高的“未注册”扣缴税率缴纳税款。这可能会导致不适用于您业务的意外扣费情况。此外，如果未向亚马逊提供此登记号，所有扣缴证书都将使用一个通用的墨西哥纳税登记号。

注意： 在向墨西哥政府缴纳税费后，亚马逊不会进行退款

Q、亚马逊接受除墨西哥纳税登记号之外的任何其他墨西哥税务登记号吗？

A、不接受。目前，只有墨西哥纳税登记号适用于在线销售，并且是亚马逊在代扣所得税时唯一能够接受和考虑的注册方式。

Q、如果墨西哥纳税登记号不完整或未经验证，会对所得税的扣缴有什么影响？

A、如果墨西哥纳税登记号不完整或未经验证，亚马逊将会使用最高的“非注册卖家”扣缴税率，直到您在账户中提供相关信息并通过验证。在向墨西哥政府缴纳税款后，亚马逊不会进行退款。

注意： 如果您在当月下旬提交信息，那么在向墨西哥政府缴纳税款之前您的信息可能不会通过验证。已通过验证的墨西哥纳税信息不可修改。完成验证后，无论您的注册类型如何，只要缴纳了税款，便无法退款。

Q、亚马逊如何确定我是否需要扣缴所得税？

A、您在账户中提供的所有信息都可用于亚马逊确定是否要扣缴所得税。

可用于确定所得税的卖家账户信息包括账单信息、银行信息、信用卡信息、上架商品的发货地址和配送模板地址以及提供给亚马逊的任何其他身份信息。

Q、我在墨西哥以外的在线店铺上拥有在售商品。亚马逊是否需要计算墨西哥境外扣缴的所得税？

A、是的。根据法律规定，亚马逊需要针对其任何销售账户和/或订单中具有墨西哥标志的任何卖家计算扣缴的所得税金额，即使是在墨西哥境外开展业务也是如此。

Q、我不是墨西哥居民，并且/或者我的企业未注册墨西哥纳税登记号，并且/或者我在墨西哥没有库存。我是否需要缴纳墨西哥所得税？

A、所得税适用于在任何亚马逊商城销售商品且在其账户中带有墨西哥标志、在墨西哥储存库存或从墨西哥配送订单的所有卖家（适用于卖家自配送订单和亚马逊物流订单）。

Q、我已经在我的墨西哥卖家账户中提供了我的墨西哥纳税登记号。我是否需要再次提供此编号？

A、这取决于您之前的注册类型。为确保向亚马逊提供最新的信息，请在卖家平台中检查您的 RFC ID 信息，确认其是否完整，并确定可能需要的任何其他信息，如您的 【CSF (Constancia de Situación Fiscal)】 文件。

Q、我在我的墨西哥卖家账户中添加了墨西哥纳税登记号。我是否需要在 Amazon.com 和 Amazon.ca 上提供相同的信息？

A、在卖家平台中提供您的墨西哥纳税登记号将适用于相互关联的所有卖家平台账户（北美联合账户）。如果您有未关联的账户，您可能需要分别更新这些账户的墨西哥纳税登记号。

Q、在哪里可以找到亚马逊在当月扣缴的所得税金额？

A、扣缴的所得税金额会添加到您账户的预留金额（未转账金额）中，您可在付款控制面板中查看。

Q、在哪里可以找到亚马逊向墨西哥政府缴纳的所得税金额？

A、亚马逊通常会在第二个月的第一周向墨西哥政府缴纳所得税并向您的账户收取费用。收取的金额将显示在您的付款交易一览中。

您可以通过以下方式找到从您的账户缴纳和收取的所得税金额：

1. 登录卖家平台

2. 在【数据报告】选项卡下，点击【付款】

3. 点击【交易一览】（选项卡）

4. 将“筛选视图的方式”设置为【其他】，并且

5. 将结算周期天数设置为当月最近的 【4-8 天内】

6. 在【商品详情】下，找到【收取的所得税】

Q、在哪里可以找到我的墨西哥所得税扣缴证书？

A、您上个月的墨西哥所得税扣缴证书通常会在第二个月的第一周上传至您的税务文件库。

• 您可以通过以下方式找到您的墨西哥扣缴证书：

• 登录【卖家平台】

• 在【数据报告】选项卡下，点击【税务文件库】

• 点击【墨西哥税务发票】选项卡

• 在相应的开始/结束日期范围内找到【扣缴证书】

• 点击蓝色的 【pdf 或 xml 链接】进行下载

注意：

只有当亚马逊向墨西哥税务机构缴纳代扣的所得税和/或商品增值税时，才会创建墨西哥扣缴证书。如果在当月扣缴的所有所得税和/或商品增值税是从您账户的预留金额中发放和/或退还给您，则不会创建发票。

Q、我已经不是墨西哥居民，并且我已经将我的所有信息更新为我当前的地址。亚马逊可以退还向我的卖家账户收取的所得税吗？

A、亚马逊需要根据您的销售账户在收取所得税时的可用信息来缴纳预扣的所得税。

在向您的账户收费时，您的账户、订单或库存位置信息会将您的账户与墨西哥相关联，并指明根据墨西哥税法要求收取所得税费用。

亚马逊不会针对已向墨西哥政府缴纳的所得税进行退款。