亚马逊店铺主体为什么要换到香港？

2025年10月，亚马逊发布公告，要求卖家在10月31日前向中国税务机关提交包括销售数据、收入等关键信息，此举旨在响应中国跨境税务监管政策，提升税务合规标准。同时，国务院的《互联网平台企业涉税信息报送规定》也已生效，要求平台企业报送经营者和从业人员的身份与收入信息。现在超多亚马逊客户急需香港办公地址，每个地址编号都是独立唯一，助力亚马逊商家轻松过审!

2025年开始，超过90%的头部亚马逊卖家已或将中国大陆主体更换为中国香港实体。这一转变不仅关乎税务优化，更成为跨境卖家在合规新时代下的生存之道。

新政核心：从“形式合规”到“实质核查”

2025年12月1日起实施的 《亚马逊全球卖家资质更新条例》，最核心的变化有3点：

•地址真实性核验：从“上传证明文件”升级为“随机实地抽查+后台IP定位交叉验证”， 虚假挂靠地址的账户直接触发冻结;

•资质透明化升级：公司法人需提供近6个月银行流水，证明业务真实性，此前仅需营 业执照的“轻量版要求”被取消;

•侵权排查强化：新增“地址关联店铺”检测系统，若同一地址注册超过3家店铺，关联 风险上升。

对卖家的直接影响：3类风险，你可能正踩坑

新政落地首月，已有23%的 中小卖家因地址问题被核查，其中17%的店铺直接被封。 具体风险点：

•中小卖家：依赖“电商园区虚拟地址”的店铺，因IP与地址不符被拦截;

•品牌卖家：多店铺共用一个注册地址，新政下触发“地址关联预警”，导致品牌备案失 效;

•新入局者：因注册时忽略“香港公司地址需与亚马逊后台备案一致”，导致审核延迟 2-4周。

一、跨境电商企业为何要选择香港公司?

1、资金流动自由：

香港作为无外汇管制的国际金融中心，资金可自由进出，无需逐笔申报，适合多平台收款(亚马逊、eBay 等)与资金归集。香港银行账户支持美元、欧元、港币等 12 种主流货币，企业可直接收取国际货款，避免多次换汇成本(境内银行手续费通常为 1%-2%)

2、税务优势：

税种少且税率优：

香港实行地域来源征税原则，仅对源自香港的利润征收利得税(首 200 万港元税率 8.25%，超出部分 16.5%)，若跨境电商业务(如亚马逊欧美站点)的采购、销售、物流均发生在香港以外，且能提供完整证据链(合同、物流单据、资金流记录)，利润可申请离岸收入豁免，综合税负接近零。无增值税、关税等额外税种

税制简单易操作：

无需像内地企业那样依赖采购成本发票，仅需提供商业发票即可，且不征收分红税，利润分配更灵活

避免双重征税：

通过两地税收安排，可有效规避同一利润被重复征税的情况。

3、适配多平台运营：

香港公司可作为独立主体开设各跨境平台账号，与内地公司账号形成隔离，有效规避“同一主体多账号”导致的关联封号风险，这是亚马逊、速卖通等平台明确认可的合规操作。

4、合规适配性强：

在亚马逊新规要求下，香港公司作为合法注册的境外企业，其运营的亚马逊店铺可通过正规外贸代理、1039市场采购渠道出口。

申报流程与内地同等规范，且能借助香港税务政策与内地出口退税、园区返税政策形成互补，优化成本。

5、出口退税与退货处理：

通过香港公司中转，内地出口公司可更便捷地申请出口退税，退货处理优势同样显著：若商品退回国外再运返内地，成本高昂且耗时，而退至香港可直接在本地维修或重新包装后再次销售，节省 50% 以上的物流费用。

6、政策支持

香港特区政府推出跨境电商发展计划，提供资金支持、培训及市场推广资源。例如，“BUD 专项基金” 下的电商易计划已扩展至更多地区，企业可申请最高 50 万港元资助用于拓展海外市场。

二、跨境电商香港公司注册的三个玩法及避坑

做跨境外贸的朋友常问：香港公司有这么神嘛?其实它不是投机工具，而是合规前提下优化跨境运营的实用载体。今天拆解3个核心实操玩法，全是经税务师和资深外贸人验证的真实经验，新手避坑必看!

玩法一：转口贸易合规节税|不是“避税”是“合理规划”

很多人听说转口贸易能节税，但关键在“合规操作”而非“简单加价”。正确模式是：内地工厂直接发货给海外客户，香港公司作为中间贸易主体签订合同(上游对接内地工厂，下游对接海外客户)，合理分配利润至香港账户。

重点来了!所谓“离岸免税”不是自动生效的，需满足香港税务局的严格条件并主动申请：

买卖双方均非香港公司或香港居民

货物全程不经过香港(无香港报关、仓储记录)

合同洽谈、签订、执行均在香港以外完成

香港公司无本地办公场所和全职员工

满足条件后，需通过持牌会计师做审计并提交离岸豁免申请，经税局审批通过后，才可豁免16.5%的利得税。2023年起实施的FSIE制度还要求，若涉及股息、利息等被动收入，需额外满足经济实质或持股要求才能豁免。

玩法二：外资架构搭建|分红税率优化有前提

用香港公司控股内地企业，确实能享受两地税收安排的红利，但“特权”都是有明确条件的，绝非“瞬间解锁”：

分红税率优化：内地向香港公司分红的预提所得税，从10%降至5%，需同时满足两个核心条件：① 香港公司是香港税收居民;② 直接持有内地公司25%以上股权，且连续12个月持股达标;③ 若为间接持股，中间层需为内地或香港居民企业(避免被认定为“壳公司”)。

海外融资优势：香港作为国际金融中心，确实便于对接海外资本，但需香港公司有真实业务场景，单纯空壳公司难以获得融资。

股权质押相关：“利息抵税”说法不准确，香港利得税仅抵扣与业务直接相关的成本，股权质押利息需结合具体业务实质判断，不可一概而论。

玩法三：香港账户使用|自由不等于“无监管”

香港账户的核心优势是多币种结算便利，但“全球资金高速公路”的说法容易误导，合规使用要点必须明确：

外汇便利≠无限制：虽无5万美元年度结汇限额，但大额交易(通常超10万美金)需向银行提供贸易合同、发票等背景资料，避免触发反洗钱监测(AML)。

到账时效看场景：普通贸易款项通常1-3个工作日到账，“当天到账”仅适用于同一银行内的即时转账，跨银行或跨境交易需走清算流程。

监管义务要履行：香港账户需每年做年审和审计，CRS体系下会向内地税务机关交换账户信息，隐瞒海外收入可能涉及税务风险。

三、香港公司注册流程

(一)注册公司全流程详解

1.明确注册条件

董事股东至少1个，满18岁就行，无国籍限制，可一人身兼董事和股东。需法定秘书 + 香港真实注册地址。

2.选择注册方式

有两种，选电子的“注册易”最方便!先登记个账户，全程线上弄，最快1小时就能下证书;要是选纸质递交，得把文件送到香港公司注册处(金钟道政府合署14楼)，大概要1周，建议优先选电子的

3.了解费用方面

港府收费是固定的：“注册易”1545港币，纸质1720港币;2250港币商业登记费。另外就是秘书公司的服务费，每家报价不一样，主要包含法定秘书、注册地址、处理政府信件、SCR备档(就是重要控制人备档，港府要求的)、KYC尽职调查这些，找的时候问清楚包含哪些项目就行。 银河集团(香港)有限公司持有专业秘书服务牌照(TCSP)，提供优质商务注册地址，专业一站式服务，无需亲自赴香港，最快可当天出证。

4.准备注册资料

提前准备好这些材料，确保信息真实准确：

• 公司名称：英文(以“Limited”结尾)或繁体中文(以“有限公司”结尾)

• 成员信息：所有董事和股东的有效身份证件复印件

• 注册资本：默认1万港币，无需实际验资

• 业务性质：简洁描述经营范围(200字以内)

• 注册地址：香港本地商业地址证明

• 法定秘书信息：秘书公司的持牌证明

5.注册香港公司流程推进

名称查册→ 2.制备申请文件→ 3.递交政府审核→ 4.领取注册证书→ 5.制备公司绿盒→ 6.文件邮寄到手

注册成功后，你会获得全套文件，包括：公司注册证明书、商业登记证、公司章程、三枚官方印章等。

对了，注册完不是就完事了，每年还要做维护，比如年审、做账审计、税务申报这些，找代理的话他们一般也会提醒。

(二)账户开设与资金筹备

▪ 挑选开户银行

根据企业的业务需求，选择合适的银行(比如国际银行、本地银行或者中资银行)。

▪ 筹备开户材料

按照银行的要求，准备齐全的开户资料，并且确保所有文件完整、真实。

▪ 递交开户申请

企业既可以通过银行官网在线预约开户，也可以直接联系银行客户经理进行咨询。

▪ 银行审核与面谈

银行会对企业提交的资料进行审核，还会安排董事进行面谈，以了解公司的业务模式和资金流动情况。

▪ 开户完成并激活账户

银行审核通过后，就可以正式开设账户。公司需要存入最低存款金额来激活账户，同时获取账户的相关信息(如网上银行、支票簿等)

（三）年审、审计、强积金全解析

注册香港公司后，合规维护是长期运营的核心，忽视可能面临罚款或公司被注销：

1.年审：每年必须完成，缺一不可

年审含“公司注册处周年申报”和“商业登记证续期”两部分，每年在注册周年日之前完成：

费用：注册处周年申报费105港元+商业登记费250港元+秘书服务费(含在年度服务费中);

后果：超期未申报，注册处每日罚款870港元，最高累计1万港元;商业登记证过期使用最高罚款5000港元

2.审计：有经营就需审计，无收入也要零申报

审计要求：无论利润多少，只要有银行流水、业务合同，就需由香港持牌会计师出具审计报告，连同利得税表提交税务局;无任何经营活动可提交“零申报”。

时间节点：会计年度结束后9个月内完成，首次审计可申请延期至18个月。

风险提示：虚假审计(如隐瞒收入)最高可处3倍税款罚款及监禁6个月，务必选择正规会计师事务所

3.强积金：雇佣员工必缴，董事可自愿参与

香港的“强积金”即强制性公积金，类似内地社保，核心要求：

雇佣18-65岁员工(含全职、兼职)，需在入职后60天内为其开户并缴纳，雇主和员工各缴工资的5%(月薪低于7100港元可豁免员工供款);

仅董事无雇员时，董事可自愿缴纳，不强制;

罚款：未按时缴纳最高罚款10万港元，及每日0.1%的欠缴金额利息。

创业初期选择靠谱的服务商可事半功倍，核心考察两点：

资质正规：必须持有香港公司注册处颁发的TCSP(信托或公司服务提供者)牌照，可在注册处官网查询牌照编号;

服务全面：优先选择能提供“注册+开户+审计+年审+强积金”一站式服务的机构，避免多服务商对接导致信息遗漏。