10国取消小包免税！TikTok跨境卖家从容破局

2025年，小额包裹免税红利彻底终结!一场从美洲蔓延至亚欧的税改风暴，正在给TikTok跨境电商划下明确的“下半场”分界线。

11月6日，当泰国海关总署宣布将于2026年1月全面取消1500泰铢以下小额包裹免税政策时，跨境电商行业再次感受到全球税收紧缩浪潮的寒意。

从美洲到欧亚，全球税收紧缩浪潮正加速蔓延。据TKFFF不完全统计，2025年已有10国密集收紧小额包裹税收政策，曾经支撑跨境电商高速增长的“小包免税”红利，正在快速退场。

TikTok卖家靠低门槛小包直邮赚差价的时代彻底落幕，行业竞争的核心，正从“谁能蹭到政策红利”转向“谁具备本地化运营能力”。海外仓布局、合规申报流程、多元市场开拓，将成为接下来决定卖家生死的关键。TKFFF将为您剖析行业逻辑与破局路径。

01、2025年跨境大动作：10国全面取消小包免税

美国800美元、欧盟150欧元、智利41美元、墨西哥50美元、越南290元人民币——这些曾经的免税门槛被逐一取消，意味着无论商品价值高低，跨境直发均需缴纳全额税费。

图：取消小额包裹免税政策国家/TKFFF整理

1、北美地区

美国市场的税改率先撕开缺口，成为全球跨境电商关注的焦点。5月2日，美国取消针对中国及香港地区小额包裹免税待遇;8月29日，美国进一步暂停800美元以下进口包裹的免税待遇，所有入境小额包裹需缴纳全额税费。此后，消费者购买此类商品需额外支付10%-30%的费用，许多小包卖家就被迫暂停业务乃至退出美国市场。

2、欧洲地区

7月，欧盟取消150欧元以下商品免税，所有进口品缴15%-27%增值税;2026年境外直邮包裹收2欧元处理费(本土仓仅0.5欧元);2028年强制注册IOSS，未合规将清关阻断。

图片来源：网络

据《卫报》报道，英国计划在11月26日预算案中宣布取消针对价值不超过135英镑(约180美元)进口包裹的关税豁免。业内专家称，该政策漏洞每年造成6亿英镑(约8亿美元)税收损失。

图片来源：外媒报道

3、亚洲地区

7月起，印尼将跨境电商增值税税率从10%上调至15%，并要求所有跨境平台实施税务登记和代扣代缴制度。

2月18日，越南取消针对进口价值100万越南盾以下商品的增值税免征政策。

越南考虑对进口商品加征进口税 图源：cafef.vn

泰国海关总署署长宣布，自2026年1月1日起将取消单价低于1500泰铢进口商品的免税政策，届时所有通过网络平台订购的商品将从第一泰铢起征收进口关税，不再设有任何豁免。

马来西亚：目前对500马币(约合760元人民币)以下的包裹仍保留免税政策，但存在特殊限制：若货物经新加坡转运，且申报价格低于400新元(约合2100元人民币)，必须提供原产地证明，否则需按马来西亚标准补缴税款。

日本则计划从2026年起取消1万日元(约合495元人民币)以下商品的消费税豁免，要求平台代为缴纳10%的消费税，目前该方案处于立法讨论阶段。据统计，Temu、SHEIN、速卖通、TikTok等跨境平台，在中国发到日本的小包总量中占比至少超过65%。

4、拉美地区

10月25日起，智利将取消41美元以下包裹增值税豁免，0-500美元跨境直发订单需由买家预缴19%进口增值税，新规覆盖所有平台，旨在打击逃税、平衡跨境电商与本地零售竞争。

图片来源：mundomaritimo.cl

8月15日，墨西哥将从中国进口商品的平均关税从19%大幅提升至33.5%，覆盖所有低于50美元的包裹。

图片来源：EL FINANCIERO

2024年8月1日，巴西取消“小额免税政策”，开始对低于50美元的跨境包裹征收20%进口税，50–3000美元的包裹税率则达60%(可减免20美元进口税)。

02、告别87年小包免税：TikTok Shop 转战新战场

据了解，“小额免税”制度始于1938年，最初是美国政府为了方便旅客携带纪念品回国，减轻美国海关的负担。在过去十年里，它曾被中国跨境电商平台充分利用，转化为一条绕过传统贸易壁垒的高速路。

2018年中美贸易战后，“低价直邮+小额免税”成为中国跨境电商的主流打法，带动美国小额包裹量从1.38亿件飙升至13.6亿件，中国对美小额出口额也增长十余倍，从53亿美元增长至660亿美元。

而TikTok Shop 的崛起，离不开全球小额免税政策的窗口期。2021 年TikTok Shop上线时，美国800美元、欧盟22欧元、东南亚多国100 美元以下包裹可免税，催生了卖家拆单伪装个人包裹的“低价爆款”模式，越南2023年每日400 万 - 500万单跨境免税包裹中，TikTok Shop 占近三成。

越南电商市场份额分布 图源：The Investor

2024年成为双方关系的转折点。随着多国密集收紧免税政策，TikTok Shop的运营根基受到直接冲击。美国市场首当其冲，2025年8月29日正式取消800美元免税额度，叠加中美关税互加政策影响，平台3C类目订单量短期内下滑 25%。

为应对危机，TikTok Shop 迅速启动“物流模式升级计划”：在越南、美国等核心市场加速海外仓布局，将跨境直发转变为“本地仓发货”，不仅规避了关税风险，还将物流时效从15-20天缩短至72小时，物流成本降低40%。

2025年，平台进入“强合规”阶段。中国市场要求平台报送卖家涉税数据，年销500万元以上卖家需登记为一般纳税人;欧盟要求卖家提供 VAT 税号及 IOSS 登记。

03、有人爆单，有人离场：税改后跨境卖家的突围之路

小额包裹免税取消后，卖家呈现两极分化：部分卖家出单量增长40%，但更多小包卖家陷入困境，直言政策不恢复则难以维系。

税收红利消退后，企业核心竞争力凸显。过往市场洗牌中，总有卖家顺势突围，其关键在于三大方向的主动调整。

1、供应链重构：应对税改的 “第一道防线”

核心是跳出“跨境直邮”单一模式，转向“本土扎根”的立体布局。

美国市场中，部分平台为规避高额关税，将全托管爆品转向半托管;“整柜海运 + 本地配送”的组合拳，让单件物流成本降低 30%-40%。

欧盟市场聚焦中东欧，波兰、捷克等地仓储成本比德法低 40%，既能快速辐射全欧，还能省去 2 欧元境外直邮处理费。

东南亚市场里，不少企业在越南设集散中心，依托当地关税优惠和陆运网络，配送东盟十国的时效较跨境直邮提升 50% 以上，带动客户复购率上涨。

2、税务合规：政策框架内的 “定心丸”

如果说供应链调整解决物理成本难题，税务合规就是企业站稳脚跟的关键，核心是打破被动申报习惯，转向主动提前规划。如今平台代缴税已成行业常态，合规经营已从 “可选项” 变为卖家生存底线。

为避免权责不清引发税务纠纷，不少卖家提前与平台明确申报责任。例如某家居卖家，通过专业机构梳理各站点税率差异，将德法站(19%-20% 税率)滞销库存调至阿联酋等中东站(5% 税率)，既消化积压库存，又使整体税务成本降低超 12%。

3、运营策略优化：商品竞争力的 “加分密码”

核心在于“价值突围”，通过定价和选品升级提升竞争力。

据拉美市场的老卖家说，中小卖家都爱用“组合定价”这招，把税率30%的服装和10%的配饰绑成套装卖，整体税负占比能降8%-12%。选品上则向高附加值倾斜，深圳某3C企业另辟蹊径，研发带专利技术的无线充电智能手表支架，单价较普通款提升3倍，凭借技术优势切入欧美高端市场，利润率上涨25个百分点。

04、最后的话

TikTok Shop 的转型历程表明，跨境电商的竞争逻辑已从 "流量红利" 转向 "价值竞争"—— 当政策套利的空间消失，真正的核心竞争力将回归到产品创新、供应链韧性和用户体验这些本质层面。

对于企业而言，现在最紧迫的不是抱怨政策变化，而是重新审视自己的商业模式：在没有免税红利的时代，你凭什么赢得全球消费者？